Impuestos

ITIN para plomeros: qué es, cómo sacarlo y cómo usarlo en tu negocio

El ITIN es un número del IRS para cumplir con tus impuestos cuando no puedes tener Seguro Social. Aquí tienes lo que es y lo que no es, cómo sacarlo con el Formulario W-7, cuánto tarda, cuándo vence y cómo lo usas en tu negocio de plomería.

Plumbo

Por el equipo de Plumbo · 8 min de lectura

En esta página
  1. Qué es el ITIN
  2. Lo que el ITIN no hace
  3. Quién puede sacar un ITIN
  4. Cómo sacar el ITIN, paso a paso
  5. Cuánto tarda
  6. Cuándo vence y cómo se renueva
  7. Cómo usas el ITIN en tu negocio de plomería
  8. Errores comunes
  9. En resumen

Esto es información general sobre impuestos, no asesoría legal, de inmigración ni de impuestos. Para tu caso, habla con un contador, un preparador de impuestos autorizado o un abogado.

Muchos plomeros trabajan por su cuenta, cobran a contratistas y dueños de casa, y en algún momento alguien les pide "tu número" en un W-9, o el contador les dice que sin número no puede presentar la declaración. Si no tienes número de Seguro Social y no puedes sacarlo, el número que el IRS da para los impuestos es el ITIN.

Aquí te explicamos qué es, cómo sacarlo y cómo se usa en un negocio de plomería, con lo que dice el IRS en sus propias páginas.

Qué es el ITIN

ITIN significa individual taxpayer identification number: número de identificación personal del contribuyente. Según el IRS, es un número de 9 dígitos que emite el IRS, y empieza con 9 (se ve así: 9XX-XX-XXXX).

Sirve para una cosa: cumplir con los impuestos federales. Es para personas que tienen que presentar o aparecer en una declaración de impuestos y no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN).

Lo que el ITIN no hace

El IRS lo dice claro. Un ITIN:

  • No te autoriza a trabajar legalmente en Estados Unidos.
  • No te da derecho a beneficios del Seguro Social ni al crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC).
  • No te da ni te cambia el estado migratorio.
  • No sirve como identificación fuera del sistema de impuestos federal.

O sea: es un número para los impuestos, nada más. Las preguntas de inmigración son para un abogado de inmigración, no para el IRS ni para este blog.

Quién puede sacar un ITIN

La regla del IRS es corta: necesitas un ITIN si tienes un propósito tributario federal (federal tax purpose) y no puedes obtener un SSN. Eso incluye a extranjeros residentes y no residentes para efectos de impuestos, y a cónyuges y dependientes cuando se pueden incluir en una declaración para un beneficio tributario permitido.

Para un plomero por cuenta propia, el propósito tributario casi siempre es el mismo: tienes ingresos del trabajo por tu cuenta y tienes que declararlos.

El IRS avisa que una declaración con todo en ceros, en general, no demuestra un propósito tributario federal.

Cómo sacar el ITIN, paso a paso

1. Llena el Formulario W-7

El ITIN se pide con el Formulario W-7, Solicitud de número de identificación personal del contribuyente del IRS. En irs.gov hay versión en español del formulario y de sus instrucciones. El IRS aclara en sus páginas en español que la versión oficial de cada documento es la de inglés.

2. Adjunta tu declaración de impuestos federal

Por lo general, el W-7 va junto con tu declaración de impuestos (por ejemplo, el Formulario 1040 o el 1040-NR), no por separado. Hay excepciones a esta regla, y las instrucciones del W-7 las explican. Si eres plomero por tu cuenta, esa declaración normalmente lleva tus ingresos y gastos del negocio en el Anexo C. Te lo explicamos en formulario 1099-NEC.

3. Junta tus documentos

Tienes que comprobar tu identidad y tu estatus de extranjero (foreign status):

  • El pasaporte vigente es el único documento que sirve solo, para las dos cosas.
  • Sin pasaporte, necesitas al menos dos documentos de la lista del IRS: uno que pruebe tu identidad y otro tu estatus de extranjero, y uno de ellos con foto. En la lista hay, por ejemplo, la identificación nacional, la licencia de manejo de Estados Unidos o de otro país, la credencial para votar extranjera y el acta de nacimiento.
  • Vigentes: los documentos no pueden estar vencidos.
  • Originales o copias certificadas por la agencia que los emitió. El IRS no acepta copias notariadas (con una excepción para familias de militares).

4. Preséntalo

CómoQué pasa con tus documentos
Por correo al IRS en Austin, Texas (Austin Service Center, ITIN Operation)Mandas los originales o copias certificadas. El IRS dice que los devuelve dentro de 60 días.
Con un agente certificador de aceptación (Certifying Acceptance Agent, CAA)Te ayuda con el W-7, autentica tus documentos y te los devuelve en el momento, así que no tienes que mandar los originales por correo.
Con un agente de aceptación (Acceptance Agent, AA)Te ayuda con el W-7, revisa tus documentos y los manda al IRS con la solicitud.
En un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS (Taxpayer Assistance Center), con citaRevisan tu W-7 y pueden autenticar la mayoría de los documentos.

La dirección postal completa y la lista de agentes por estado están en las páginas del IRS que ponemos en las fuentes. Los agentes no son el IRS, y el propio IRS avisa que lo que cobran por el servicio puede variar: pregunta cuánto antes de empezar.

Cuánto tarda

El IRS pide que esperes 7 semanas para que te avise del estado de tu solicitud, y de 9 a 11 semanas si es temporada de impuestos. Si la mandas por correo, tus documentos regresan a la dirección postal que pusiste en el W-7.

Si vas a mandar la declaración con el W-7 cerca de la fecha límite, empieza antes. Y saca copia de todo lo que mandas.

Cuándo vence y cómo se renueva

  • Cuándo vence: si no usas tu ITIN en una declaración de impuestos federal durante 3 años tributarios seguidos, vence el 31 de diciembre después del tercer año sin usarlo.
  • Cuándo renovarlo: tienes que renovar un ITIN vencido si vas a aparecer en una declaración de impuestos federal.
  • Cómo: con el mismo Formulario W-7, marcando la casilla de renovación (renew an existing ITIN) y poniendo tu número y el nombre con el que te lo dieron.
  • Si declaras con un ITIN vencido: el IRS avisa que puede haber retrasos en tu declaración, y algunos créditos pueden no aplicarse.
  • En formularios informativos como el 1099, el IRS dice que un ITIN vencido se puede seguir usando.

La forma más sencilla de que no se te venza: declarar cada año.

Cómo usas el ITIN en tu negocio de plomería

Para declarar lo que ganas por tu cuenta

Con el ITIN presentas tu declaración federal. Si trabajas por tu cuenta, ahí van tus ingresos y gastos del negocio en el Anexo C, y si tus ganancias netas fueron de $400 o más, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Anexo SE. Los detalles, incluidos los impuestos estimados, están en nuestra guía del 1099-NEC.

En el W-9 que te piden los contratistas

Cuando un contratista general o una compañía te va a pagar, te pide un W-9 para mandarte después el 1099. Según las instrucciones del W-9(SP), si eres extranjero residente y no tienes ni puedes obtener un SSN, tu número es tu ITIN y va en la casilla del número de Seguro Social. Pon tu nombre igual que en tu W-7 y en tu declaración.

Si para el IRS eres extranjero no residente, el formulario no es el W-9 sino un Formulario W-8. Tu contador te dice cuál te toca.

Para sacar un EIN

El EIN es el número de tu negocio, y muchos bancos lo piden para abrir una cuenta a nombre del negocio. Según el IRS, puedes pedir el EIN en línea si tienes el SSN o el ITIN de la persona responsable del negocio. Es gratis: el IRS avisa que nunca tienes que pagar por un EIN. La herramienta en línea tiene horario (hora del Este). Lo explicamos paso a paso en cómo abrir una LLC.

Para la cuenta de banco del negocio

Separar el dinero del negocio del tuyo te ayuda en impuestos y con tu contador. Qué documentos aceptan para abrir una cuenta depende de cada banco o cooperativa (credit union): unos aceptan ITIN y pasaporte, otros piden otra cosa. Pregunta antes de ir, y lleva el EIN y los papeles de tu negocio.

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Errores comunes

  1. Pagar por un EIN. Es gratis en irs.gov.
  2. Mandar copias notariadas. El IRS no las acepta. Originales o copias certificadas por la agencia que emitió el documento.
  3. Mandar el pasaporte original por correo sin necesidad. Un agente certificador (CAA) puede autenticarlo y te lo devuelve en el momento, y un centro del IRS con cita también puede autenticar la mayoría de los documentos.
  4. Dejar que se venza. Si pasas tres años sin declarar, toca renovar antes de la siguiente declaración.
  5. Usar nombres distintos en el W-7, la declaración y el W-9. Usa siempre el mismo.
  6. Pensar que el ITIN sirve para otra cosa. Es para impuestos. No es permiso de trabajo ni identificación general.

En resumen

El ITIN es un número del IRS para cumplir con tus impuestos cuando no puedes tener Seguro Social. Se pide con el W-7, normalmente junto con tu declaración, con pasaporte u otros documentos originales o certificados, por correo, con un agente o en un centro del IRS con cita. Tarda unas 7 semanas, más en temporada de impuestos. Con él declaras lo que ganas, llenas el W-9 y puedes pedir el EIN de tu negocio.

Fuentes

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